В любом государстве, Россия не является исключением, предусмотрена социальная поддержка граждан преклонного возраста и других категорий населения, не способных по той или иной причине обеспечивать себя материально.
Однако существуют и другие возможности предоставления подобных выплат, к которым относится и негосударственное пенсионное обеспечение.
В этой статье пойдет речь о порядке оказания такой поддержки, кому, какими структурами и на каких условиях она может оказываться.
Содержание
Основное понятие
Негосударственным дополнительным пенсионным обеспечением называют материальную поддержку людям пожилого возраста. Оно предусматривает:
- уплату отчислений на добровольной основе;
- предоставление выплат, когда страховой стаж отсутствует;
- досрочное назначение пособий.
У любого гражданина, достигшего совершеннолетия, имеется возможность самостоятельно позаботиться о таком обеспечении. Для этого нужно заблаговременно определиться с НПФ и перечислять туда определенные суммы, чтобы формировалась дополнительная пенсия.
На некоторых крупных предприятиях и организациях это осуществляется корпоративно. Организация, таким образом, сама оказывает поддержку своим работникам, путем перечисления в НПФ дополнительных взносов за время работы сотрудников в фирме. Работодатель заключает договор негосударственного пенсионного обеспечения в пользу своего сотрудника, благодаря чему, при завершении трудовой деятельности, ему начисляется соответствующее пособие.
Договором негосударственного пенсионного обеспечения определяется порядок образования такого пособия, и как будут производиться выплаты.
Регулирование прав и обязанностей всех сторон, задействованных в данном процессе, регламентируется ст. 13, 14 ФЗ №75 о негосударственном пенсионном обеспечении, принятым в мае 1998 года.
В РФ актуальность темы негосударственного пенсионного обеспечения особенно важна, поскольку государственная пенсия далеко не всегда в состоянии обеспечить необходимый уровень жизни.
По причине разных финансовых возможностей граждан стратегия вкладов в НПФ по негосударственному пенсионному обеспечению должна учитывать индивидуальные особенности того или иного лица. В соответствии с заключенным договором, определяется, как и в каком размере будут производиться перечисления.
В соответствии со ст. 12 указанного выше законопроекта, для договора обязательным условием является включение следующих сведений:
- основных данных сторон;
- информации по существу соглашения;
- прав и обязанностей участников договора;
- как будут вноситься взносы;
- пенсионных схе;
- каким образом будут производиться выплаты;
- меры ответственности участников договора за нарушение исполнения обязанностей;
- по какой срок будет действовать договор;
- как будут решаться спорные вопросы;
- реквизитов сторон.
Существует несколько схем НПО с учетом:
- величины заработка;
- возрастной категории;
- наличия индивидуальных особенностей;
- различных размеров выплат, соответственно, предусматривающих разную величину взносов.
Выделяют следующие схемы:
- солидарная (когда счет открывается не на одно, а на группу лиц). При этом взносы выплачиваются для нескольких граждан одновременно, но впоследствии перечисление пособия осуществляется по личному счету;
- индивидуальная, когда изначально договор рассчитан на одно лицо.
В зависимости от сроков:
- срочная, когда пенсия выплачивается на протяжении срока, указанного в договоре;
- пожизненная. В этом случае начисление осуществляется с даты начала выплат и до конца жизни.
В зависимости от количества участников:
- когда выплату взносов осуществляет одно лицо;
- паритетная схема, когда накопление производится как работодателем, так и сотрудником.
Выделяются общие правила, применимые к такому обеспечению:
- в любое время возможно расторжение соглашения и возврат выкупной суммы по договору негосударственного пенсионного обеспечения;
- программа негосударственного пенсионного обеспечения может быть изменена вкладчиком в любое время.
В 2017 году введены новые правила НПО для работников соответствующих рабочих мест. Это определено пп. 1 – 18 ч. 1 ст. 30 в Законе «О страховых пенсиях». Юридическое основание этого – ст. 1 ФЗ №410, утвержденного в 2013г.
В результате осуществляется выделение следующих классов опасности:
- оптимального;
- допустимого;
- вредного;
- опасного.
При наличии последних двух пенсионное обеспечение работодателем должно осуществляться ранее общих установленных сроков, при этом допускается как обязательное страхование, так и НПО.
Условия производства напрямую влияют на величину взносов:
- для вредного класса они должны быть не менее двух процентов от размера зарплаты работника;
- для опасного – не менее четырех, с учетом премий и других дополнительных выплат.
Это может выполняться путем включения в трудовое соглашение пунктов о подобной возможности или подачей заявления работником о таком обеспечении.
Возможны два варианта определения размера такого пособия. Вкладчик может устанавливать его лично, когда заключается договор, в зависимости от этого назначается величина взносов. Также сумма подобных ежемесячных выплат может рассчитываться фондом при наступлении срока начисления.
Плюсы и минусы негосударственного пенсионного обеспечения
К преимуществам негосударственного пенсионного обеспечения в РФ относится:
- возможность самостоятельной уплаты взносов;
- установление периодичности и сроков выплат;
- возможность расторжения соглашения, когда это потребуется, с возвратом накопленных сбережений;
- правопреемники имеют возможность наследования.
Если подобное негосударственное пособие организовывается работодателем, и при этом гражданин также является участником данной программы, взносы учитываются отдельно один от другого. Поэтому, по достижению преклонного возраста, у работника появляется возможность получения нескольких выплат.
Для предприятия, в свою очередь, имеется несколько преимуществ:
- льготы по налогообложению;
- увеличиваются рабочие места для молодых;
- повышается лояльность сотрудников;
- привлекаются ценные кадры;
- появляется приоритет выхода на международные рынки, возрастает возможность привлечения инвестиционных средств;
- не важен страховой стаж.
К недостаткам такого обеспечения относятся недостаточные гарантии выплат, поскольку любая коммерческая структура, каковыми являются и НПФ, характеризуется некоторыми факторами риска. В отличие от государства, такие фирмы не могут гарантировать полной надежности, поэтому всегда существует опасность потерять свои деньги.
НПО имеет некоторые проблемы, которые возникают по следующим причинам:
- многие не думают о своем будущем;
- неграмотности людей в финансовой и инвестиционной области;
- недоверию к долгосрочному инвестированию;
- финансовой необеспеченностью некоторых категорий граждан, в связи с чем люди не могут себе позволить такую возможность.
Как стать участником пенсионного обеспечения?
Чтобы стать участником НПО, необходимо:
- обратиться в соответствующую организацию и заключить договор, на основании которого будут уплачиваться взносы, а позже начисляться пенсия;
- специалистами НПФ предлагается выбор подходящей схемы;
- с учетом выбранного варианта, осуществляется заключение договора, по которому определяется порядок начисления дополнительного пособия;
- начинается уплата взносов в соответствии с установленными сроками;
- когда достигнут определенный возраст или выполняются другие условия, начинается перечисление пенсии.
Еще одна особенность: предусмотрена возможность такого обеспечения не только для себя, но и других лиц.
Кратко подводя итоги, можно заметить, что НПО – неплохая возможность обеспечить себе нормальный уровень жизни. Требования к нему устанавливаются государственными законодательными нормами.