Нужно ли платить работающим пенсионерам налог на имущество?

Пожилые люди – наименее защищенные социальные категории в нашей стране. Большинство из них продолжают трудиться, несмотря на возраст, чтобы обеспечить себе достойный уровень жизни. Правительством предпринимаются различные меры для улучшения их материального и социального положения. Для этого предусмотрены и налоговые льготы. Разберемся, платят ли работающие пенсионеры имущественный налог.

Особенности налогообложения для пенсионеров

В нашей стране, как и во всем мире, налоговые сборы составляют основу бюджета государства. Все граждане обязаны платить налоги с доходов, за имущество, которым они владеют, в том числе и земельными участками и недвижимостью, а также транспортными средствами. Для некоторых людей действуют значительные послабления.

Еще недавно пенсионеры были освобождены от уплаты налога на имущество, при этом было не важно, чем владеет человек:

  • квартирой,
  • дачей со всеми хозяйственными постройками,
  • частным домом,
  • гаражами или помещениями,
  • используемыми под творческие мастерские.

Не имело значение и количество объектов недвижимости, которыми владел пожилой человек. Главное, чтобы собственность была оформлена именно на него.

На сегодняшний день в налоговой системе происходят преобразования.

Налог на имущество теперь исчисляется от кадастровой, более высокой, стоимости объекта недвижимости, а не с инвентаризационной, как было раньше.

Из-за этого значительно возросли размеры выплат, и для многих пенсионеров владение несколькими объектами недвижимости, особенно земельными участками, стало довольно обременительно.

Вторым новшеством, касающимся именно этой социальной категории, является освобождение от уплаты налога только на один объект недвижимости.

Таким образом, если на него оформлено в собственность, к примеру, несколько квартир, он имеет право выбрать один объект, за который должен будет ежегодно платить налоги, а от уплаты их за второй государство освобождает.

Эта льгота предоставляется всем пожилым людям, как работающим, так и неработающим.

Чтобы разобраться, платит ли налог на квартиру работающий пенсионер, нужно понять, соответствует ли он условиям предоставления льготы.

Условия предоставления льготы по налогу на имущество

От уплаты имущественного налога освобождаются пенсионеры по старости (то есть люди, вышедшие на заслуженный отдых после достижения соответствующего возраста), а также представители отдельных специальностей, которым выплачивается пособие по выслуге лет:

  • военные,
  • госслужащие,
  • педагоги,
  • и т. д.

Кроме того, требования предъявляются и к имуществу, которым владеет льготник.

От уплаты налогов освобождается объект недвижимости, который отвечает таким условиям:

  • его кадастровая стоимость не выше 300 000 000 рублей;
  • владельцем является пенсионер или инвалид 1-й и 2-й групп или детства;
  • помещение не используется для получения дохода.

Объектом недвижимости, освобожденным от уплаты налога, может быть не только квартира, но и комната в коммунальной квартире, частный дом или дача и все хозяйственные постройки на ней. Пенсионеры могут, как и прежде, не платить пошлину за гараж или мастерскую.

Если же в собственности у льготника имеется несколько объектов недвижимости одного вида: две квартиры или два гаража, к примеру, то он может сам решить, за какой из них будет выплачиваться налог.

Естественно, что чаще всего выбирается тот объект, кадастровая стоимость которого ниже, соответственно, и выплаты за него будут меньше. Ограничения по количеству объектов недвижимости, освобожденных от выплаты имущественного налога, касаются всех категорий пенсионеров, в том числе и военных, ветеранов и участников войн и т. д.

Налоговые вычеты

Еще одно нововведение в налоговой системе, это возможность снизить имущественные выплаты за счет вычетов. По закону, если кадастровая стоимость не превышает тех самых 300 млн. рублей, то налогоплательщик может вычесть из общей жилой площади объекта некоторое количество метров:

  • для комнат – 10 м²;
  • для квартиры – 20 м²;
  • для дома — 50 м².

Налоговый вычет для работающих пенсионеров исчисляется по этой же схеме.

Налоговый вычет за покупку объекта недвижимости

Как и всем гражданам нашей страны, налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры оформляется в региональном отделении ФНС по месту нахождения этой квартиры.

Нужно написать заявление и прикрепить к нему документы, свидетельствующие о праве собственности, а также о доходах и выплаченных налогах:

  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • правоустанавливающие документы на квартиру;
  • расписку или другой документ, подтверждающий оплату стоимости жилья;
  • справки 2- и 3-НДФЛ
  • заполненную декларацию.
Документы рассматриваются около 3 месяцев.

Если все в порядке, то вычет в размере 13% от стоимости будет переведен на счет, который указан в документах. Наличными средствами получить вычет нельзя. Неработающие пенсионеры вычет оформить не могут, так как с их пособия не взимается подоходный налог. Если же человек до покупки квартиры работал не меньше трех лет, а на пенсию вышел совсем недавно, то он тоже имеет право воспользоваться льготой и получить причитающиеся средства.

Как оформить льготу

Пенсионеры, давно владеющие недвижимостью, не обязаны подавать заявление о предоставлении льготы. Так же, как и раньше, если они владеют одним видом имущества, квитанции об уплате пошлины к ним приходить не будут.

Оформлять льготу в региональном отделении ФНС нужно до 1 ноября 2018 года только тем пенсионерам, которые:

  • впервые оформили этот социальный статус в нынешнем году;
  • стали собственниками объекта недвижимости в этом году;
  • хотят поменять имущественный объект, на который распространяется льгота.

Заявление пишется в свободной форме, но должно содержать данные о заявителе, полное название налогового органа, и быть адресовано его руководителю. В нем приводится основание для предоставления льготы: пенсия по выслуге лет или по возрасту, а при наличии нескольких объектов недвижимости в собственности — указывается тот, что нужно освободить от налогообложения.

К заявлению обязательно прикладываются паспорт, пенсионное удостоверение, документы на имущество (правоустанавливающие, технические) и другие документы, если они тоже подтверждают право на получение каких-либо послаблений от государства. Льготы на имущественный налог работающим пенсионерам удобнее оформить через бухгалтерию предприятия, на котором они трудятся.

Какие налоги платят работающие пенсионеры

Все трудящиеся нашей страны, в том числе пенсионеры, обязательно выплачивают подоходный налог. Его не взимают только с социальных пособий. Остальные налоговые льготы для пенсионеров, не зависимо от того, работают они или нет, зависят от региональных властей.

За владение транспортным средством или участком земли тоже берутся налоги со всех собственников, независимо от статуса. Однако в некоторых регионах страны существуют отдельные послабления для пенсионеров.

Транспортный

Чтобы разобраться, платят ли работающие пенсионеры транспортный налог,  нужно знать региональные особенности налогообложения.

Например, в некоторых областях и районах пенсионеры освобождены от его уплаты.

Для этого их автомобиль должен отвечать определенным требованиям:  обладать мощностью, не выше установленной в регионе, быть единственным транспортным средством. Эти льготы действуют в Ленинградской области, Челябинской и Свердловской, Краснодарском крае и г. Санкт-Петербурге. В Нижегородской и Самарской областях пенсионеры полностью освобождены от этих выплат.

Земельный

От уплаты этой пошлины пенсионеры могут быть освобождены только частично.

В некоторых регионах они могут не платить ее, если владеют участком определенного размера. В других регионах, при выплате налога, предоставляется вычет на участок установленной площади. Если землевладение  не превышает эти размеры, пенсионер может ничего не платить.

Если же площадь больше, на остаток начисляется налог, который подлежит выплате. Такой вычет предоставляется в Москве, Санкт-Петербурге, Волгограде, Перми, Саратове и Ростове-на-Дону.

С продажи недвижимости

По новому закону, для того чтобы не платить налог после продажи объекта недвижимости, нужно владеть им не менее 5 лет. Это распространяется на те объекты недвижимости, которые были приобретены после 2016. Если же дом или квартира были куплены раньше, то достаточно владения ими 3 года.

Налог для работающих пенсионеров в 2018 году с продажи недвижимости будет взиматься в том случае, если квартира находилась в собственности меньше положенного срока.

Однако здесь тоже есть вариант с уменьшением суммы выплаты за счет имущественных вычетов. Пенсионер может подать декларацию, в которой указать расходы на приобретение недвижимости и доход после продажи. На получившуюся разницу и будет начисляться налог на прибыль.

Консультация юриста

Воспользуйтесь бесплатной юридической помощью по телефонам или через форму обратной связи ниже:

+8 (800) 500-27-29 доб. 107 Россия
+7 (499) 653-60-72 доб. 696 Москва и МО
+7 (812) 426-14-07 доб. 726 Санкт-Петербург

Пенсиолог